퇴직금 사전 체크 사항

목차

• 퇴직금 수령을 위한 IRP 계좌란?
• 퇴직 IRP와 적립 IRP의 차이점
• IRP 계좌 개설 시기와 절차
• IRP 계좌 개설 시 유의사항
• 퇴직금 수령 방법과 세금 혜택

퇴직금 수령을 위한 IRP 계좌란?

IRP(Individual Retirement Pension) 계좌는 근로자가 퇴직금을 수령하거나 노후 대비 자금을 스스로 적립하는 계좌다.

퇴직금을 직접 통장으로 받으려면 IRP 계좌가 반드시 필요하다.
이 계좌를 통해 퇴직소득세를 이연하고, 연금 수령 시 절세 혜택도 누릴 수 있다.

예를 들어, A씨가 2025년 4월 말에 퇴직했다면, 회사는 A씨에게 퇴직금을 지급하기 위해 IRP 계좌번호를 요청하게 된다. 이때 IRP가 없다면 퇴직금 지급이 지연될 수 있다.
 

 

퇴직 IRP와 적립 IRP의 차이점

IRP 계좌는 크게 퇴직 IRP와 적립 IRP로 구분된다.

퇴직 IRP는 퇴직금을 수령하기 위한 계좌다.
적립 IRP는 근로자가 자발적으로 납입해서 세액공제 혜택을 받는 계좌다.
 
Tip) 기존에 가지고 있는 적립 IRP에 퇴직금을 넣으면 절세 전략을 세울 때 연금의 인출 순서로 인하 어려움에 봉착한다. 퇴직시에는 별도의 퇴직 IRP 계좌를 만는게 여러모로 유리하다.

 

노후 자금 : IRP / 개인 연금 인출 전략

 
퇴직 IRP 개설 시 준비물은 신분증만으로 충분하다.
반면, 적립 IRP는 근로자 신분 확인 서류가 필요하다. 예를 들어 근로계약서, 재직증명서, 건강보험 자격득실확인서 등이 해당한다.

중요한 차이는 적립 IRP는 연간 세액공제 한도(900만 원) 내에서 추가 불입이 가능하다는 점이다.

IRP 계좌 개설 시기와 절차

퇴직금을 받기 위한 IRP 계좌는 퇴직 후 14일 이내에 개설하는 것이 좋다.
일반적으로 퇴직 전후에 회사 인사팀이나 회계팀에서 IRP 개설 안내를 한다.

 1. IRP 개설 방법은 다음과 같다.
    - 은행, 증권사, 보험사의 지점 방문
    - 각 금융사 앱 또는 홈페이지를 통한 비대면 개설

2. IRP 계좌 개설 시 유의사항
   IRP는 금융기관별로 수수료와 제공 상품이 달라 꼼꼼한 비교가 필요하다.

3. 운용 상품은 크게 두 가지로 나뉜다.
   - 원리금 보장형 (예: 정기예금)
   - 실적 배당형 (예: 펀드, ETF)

자신의 투자 성향에 맞게 자산을 분산하는 것이 중요하다.
또한, IRP 해지 시 위약금 및 세금이 발생할 수 있기 때문에, 계좌 개설 전에 목적에 맞게 상품을 선택해야 한다.

퇴직금 수령 방법과 세금 혜택

퇴직금을 IRP에 넣은 후 일시금 수령 또는 연금 수령 방식 중 선택할 수 있다.

일시금 수령 시, 퇴직소득세가 전액 과세된다.
연금 수령 시, 55세 이후 5년 이상에 걸쳐 받을 경우 퇴직소득세의 최대 40%를 감면받을 수 있다.