2025년 연금 수령 한도

연금을 수령할 때는 일정한 한도가 있으며, 이를 초과해 인출할 경우 높은 세율이 적용됩니다. 연금 수령 한도를 계산하는 방법을 간단히 정리하면 다음과 같습니다.

1. 가입 기간 및 나이
     - 연금저축 / 펀드 / 보험 : 가입기간이 5년 이상이 되어야 하고 55세 이상 시 연금으로 수령 가능
     - IRP(개인납입) : 연금저축과 동일
     - IRP(퇴직금) : 55세 이상시 수령

   2. 연금수령한도 계산:
      - 연금을 개시한 해에는 해당 시점의 계좌 잔액을 기준으로 합니다.      
       - 그다음 해부터는 매년 1월 1일 현재 계좌 잔액을 기준으로 계산합니다.
      - 연금 수령 연차에 따라 계좌 잔액을 나누고, 그 금액의 120%가 해당 연도의 연금 수령 한도가 됩니다.
        ※ 그럼 분모가 마이너스가 되는 11년차는 어떻게 하는지 궁금할수 있다. 그때는 한도 제한이 없어진다.
       .

    이해를 돕기 위해 예를 하나 들어보겠습니다.

    만약 연금 계좌에 1억원이 있고, 2025년 1월 1일에 연금을 개시하였을 때(단, 연금 수령 기간 내 수익률 4% 가정) 연금 수령한도는 다음과 같습니다.

구분		계좌 잔역	연금 수령 한도
1년차	'24년	100,000,000	12,000,000
2년차	'25년	91,520,000	12,202,667
3년차	'26년	82,490,027	12,373,504
4년차	'27년	72,921,184	12,500,774
5년차	'28년	62,837,226	12,567,445
6년차	'29년	52,280,572	12,547,337
7년차	'30년	41,322,564	12,396,769
8년차	'31년	30,082,827	12,033,131
9년차	'32년	18,771,684	11,263,010
10년차	'33년	7,809,020	7,809,020

     - 연금 수령 한도를 초과하여 인출한 금액은 '연금 외 수령'으로 간주되며, 더 높은 세율이 적용됩니다.
     

구분	초과 전	초과 후
연금	3.3%~5.5%	분리과세(16.5%) or 종소세
퇴직연금	퇴직소득세 60~70%	퇴직 소득세 감면 무

  



이 점들을 고려하여 연금을 계획적으로 수령하는 것이 중요합니다.